3040 직장인 퇴사 시 꼭 알아야 할 현실 체크리스트, 세 번째 시간입니다.
오늘은 가장 중요한, 퇴직금 수령 방법과 기간에 대해 알아보겠습니다.
직장을 떠나며 받게 되는 퇴직금,
‘언제쯤 들어오지?’ ‘어디서 어떻게 받는 거지?’ 고민되시죠?
퇴직금 수령은 알고 보면 간단한 절차지만,
퇴직연금 유형과 IRP 계좌, 수령방법 선택에 따라 차이가 있습니다.
지금부터 퇴사 후 퇴직금 수령 절차와 방법, 차근차근 정리해 드릴게요.
1. DB형, DC형? 내 퇴직연금 유형부터 확인!
퇴직금 수령을 준비하려면, 먼저 본인의 퇴직연금 유형부터 확인해야 합니다.
퇴직연금은 일반적으로 세 가지 유형이 있어요.
| 구분 | DB형(확정급여형) | DC형(확정기여형) | IRP(개인형퇴직연금) |
| 가입 주체 | 회사 | 회사 | 개인(근로자 본인·자영업자 등) |
| 운용·책임 | 회사가 운용·책임 | 근로자(본인)가 운용·책임 | 본인 운용·책임 |
| 수령액 산정 방식 |
퇴사 직전 3개월간 1개월 평균임금 × 근속연수(년) | 회사 부담금(매년 임금의 1/12씩 적립한 금액의 누적치)＋운용수익 | 전 직장 퇴직금＋추가 납입금＋운용수익 |
| 수령액 변동 |
확정되어 있음(안정적) | 운용성과에 따라 달라짐(변동, 수익률 반영) | 운용성과에 따라 달라짐 |
| 세제 혜택 | 주로 회사의 법인세 손비 인정 | 근로자 추가 납입분 세액공제 (연 700만원 한도) |
추가 납입한도 내 세액공제 (연 700만원 한도) |
| 중도인출 가능성 |
거의 없음(법정사유 예외) | 일부 법정사유 시 가능 | 일부 법정사유 시 가능 |
- DB형(확정급여형): 퇴직 ‘직전 평균임금 X 근속 연수’로 퇴직금이 계산됩니다. 연봉이 높고 연차(근속 연수)가 많은 경우에 유리하죠.
- DC형(확정기여형): 매년 ‘실제 임금의 1/12’가 개인 계좌에 적립됩니다. 연봉 상승률이 낮고 근속 연수가 짧은 경우, 금융상품 운용에 자신 있다면 더 유리할 수 있습니다.
그러나 개인은 대부분 회사에서 지정한 퇴직연금 유형을 따르게 됩니다.
- 대기업이나 공공기관 등 규모 있는 회사는 보통 DB형을,
- 중소기업, 특히 소규모 사업장은 DC형을 채택하는 경우가 많습니다.
2. IRP 계좌, 꼭 필요할까?
55세 미만이면서 퇴직금이 300만원을 넘는다면, 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌 개설이 필수입니다.
- 대부분의 은행, 혹은 증권사에서도 개설 가능
- 이미 IRP 계좌를 보유하고 있다면 그대로 사용해도 OK
- 기관별 1인 1계좌 원칙이 있으니 같은 금융기관에서 중복 개설은 불가 (다른 금융사를 통해 추가 계좌 개설은 가능)
퇴사 전에 미리 개설해두면 수령 절차가 훨씬 수월해요.
*단, IRP 계좌 개설 후 퇴직금이 입금된 후에 수수료 부담 없이 해지하려면, 계약일(최초 입금일)로부터 한 달 이내에 해지 신청을 하는 것이 좋아요.
3. 퇴직금 수령 절차는 이렇게 진행돼요
1) IRP 계좌 개설
- 은행, 증권사 등에서 온라인/앱으로 간편하게 비대면 개설 가능 (방문 개설도 가능)
2) 회사에 IRP 계좌 정보 제출
- 퇴사 서류 제출 시 함께 전달
- 회사는 근로자 퇴사 후 퇴직연금 운용기관에 퇴직금 이체 요청
3) 퇴직연금 운용기관에서 IRP로 이체
- 기존 퇴직연금 자산을 해지 후,
- 본인의 IRP 계좌로 현금 입금
4) IRP 계좌 내 퇴직금 활용 방법
① IRP 해지 후 일시 수령: 퇴직소득세(및 지방소득세) 공제 후 수령
② 55세 이후 연금으로 전환, 분할수령: IRP 계좌에 자산을 운용하며 유지하다가 만 55세 이후부터 연금(분할지급) 형태로 분할 수령.이 경우 퇴직소득세의 30% 감면 혜택 있음.
4. 퇴직금 일시 수령 시 세금은 얼마나?
많은 3040 퇴사자들은 퇴직금으로 당장 생계를 이어가야 하니,
IRP 계좌를 해지해 일시 수령하는 경우가 많습니다.
- 이때, 퇴직소득세(및 지방소득세)가 원천징수됩니다.
- 만약 IRP 계좌에 세액공제를 받은 납입금이나 운용수익이 있었다면 해당 금액에 대해 16.5%의 기타소득세가 별도 부과됩니다.
단, IRP 계좌에 별도 납입 이력이 없는 3040 퇴자사라면 기타소득세(16.5%) 부담은 거의 없거나 없습니다.
*원칙적으로 부분 인출은 허용되지 않으므로 인출 시 계좌 전체를 해지해야 합니다.
5. 퇴직소득세, 어떻게 계산할까?
퇴직금 총액 기준은,
- DB형: 평균임금X근속연수
- DC형: 퇴직 시점의 적립금+운용수익 등
입니다.
퇴직소득세 계산법은 국세청 홈페이지에 자세히 나와 있어요.
그러나 직접 계산하기 어려운 경우가 많고,
IRP 해지할 때 은행에서 자동 계산해서 보여주니,
너무 복잡하게 고민하지는 않으셔도 괜찮습니다 : )
<퇴직소득세 계산방법>
6. 퇴직금 수령까지 기간은 얼마나 걸릴까?
법적으로는 퇴직일로부터 14일 이내 지급이 원칙입니다.
단, 급여 정산일 등 내부 사정이 있거나, 근로자와 회사 간의 합의가 있다면 기한 연장이 가능합니다.
예를 들어, 6월 초 공식퇴사 & 회사 급여일이 매월 25일이라면?
- (퇴사한 날로부터 법적기간(14일)~약 20일 내외 소요) 6/25 전후 회사가 퇴직금·월급·보험료 등 정산 후 퇴직연금 운용기관에 퇴직금 지급 요청
- (약 3~10 영업일 소요) 운용기관은 기존 자산 해지 후 IRP 계좌에 입금
국내 펀드: 평균 2~4 영업일 소요
해외 펀드: 5~10영업일 소요
(상품 종류나 운용기관에 따라 달라질 수 있음)
- (약 1 영업일 소요) IRP 해지 요청 시, 퇴직소득세를 제하고 본인 계좌에 입금
정리하면, 공식 퇴사일로부터 약 3~4주, 길게는 한 달 내외가 소요될 수 있어요.
따라서 퇴사 후 생활자금 계획 시 여유 기간을 고려해 두세요.
이상, 퇴직금 받는 절차와 기간에 대해 알아보았습니다!
퇴사는 끝이 아니라 새로운 시작을 위한 준비 기간이에요.
이 준비 기간동안 생활하기 위한 퇴직금 수령,
IRP 계좌 개설 → 회사에 정보 제출 → 수령 방식 선택
이 3단계를 기억하면 걱정 없답니다!
그 외, 퇴사 시 고려해야 할 국민연금 납부예외신청에 대해서도 알고 싶으시다면 아래 포스팅을 참고해주세요~
3040 퇴사 시 현실 체크리스트 2. 국민연금 납부예외신청 꼭 해야하는 이유
3040 직장인 퇴사 시 꼭 알아야 할 현실체크리스트 두 번째 시간입니다. 먼저, 퇴사 전에 인지 필요한 연차 처리 방법 및 주휴수당에 대해서는 앞선 포스팅에서 알려드렸구요, 3040 퇴사 전 알아야
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